Was ist der Zeitplan D. Wenn Investoren Aktien, Anleihen, Optionen oder andere Wertpapiere verkauft haben, müssen sie den Zeitplan D, für Kapitalgewinne und Verluste vorbereiten und sie mit Formular 1040 archivieren. Wenn die Anleger den Zeitplan D einreichen, dann werden sie nicht in der Lage sein Um entweder die 1040A oder die 1040EZ Form verwenden wegen der Komplexität bei der Vorbereitung der Schedule D beteiligt, die IRS häufig auditiert Steuerzahler, die die Zeitplan D in ihre Renditen enthalten. Calculating Kapitalgewinne und Verluste auf der Zeitplan DA häufig gestellte Frage von Investoren während der Steuer Zeit ist, wie man Kapitalgewinne und - verluste auf der Zeitplan D berechnet. Leider ist die Antwort nicht einfach. Das Grundprinzip bei der Berechnung von Kapitalgewinnen oder - verlusten besteht darin, die Kosten für den Erwerb eines Wertpapiers von den Erlösen aus dem Verkauf zu erhöhen. Gewinne aus Anlagen Die für mehr als ein Jahr gehalten werden, werden mit dem günstigeren Kapitalgewinn von nicht mehr als 15 Prozent besteuert. Investitionen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden als ordentliches Einkommen behandelt und mit dem Einkommensteuersatz von bis zu 35 Prozent besteuert. Wenn die Anleger einen Nettoverlust haben Positionen für das Jahr, die IRS wird es ihnen erlauben, einen Verlust von bis zu 3.000 gegen ihr Einkommen abzuschreiben Alle anderen Verluste können auf zukünftige Jahre übertragen werden. Sounds einfach, aber. Was macht den Abschluss des Termins D so schmerzhaft. Tax-Lot Matching Die meisten Maklerfirmen bieten den Anlegern keine genaue Zusammenfassung von Kapitalgewinnen und - verlusten. Es liegt in der Verantwortung der Anleger, die Kostenbasis zu verfolgen und ihre eigenen Gewinne und Verluste zu berechnen. Broker werden den Anlegern 107-B zur Verfügung stellen Während des ganzen Jahres Allerdings identifizieren sie nicht, welche Steuerlots verkauft wurden, welche Kapitalgewinne oder - verluste waren, oder ob Gewinne und Verluste kurz oder langfristig waren. Sofern der Anleger ihm keinen Vermittler zur Verfügung stellt, Erhalten eine schriftliche Bestätigung, er oder sie muss für Aktienverkäufe unter Verwendung der ersten in der ersten aus FIFO-Methode Dies bedeutet für jeden Verkauf Auftrag platziert, muss der Investor passen, um die entsprechende Steuer-Lot s ursprünglich gekauft Weiter, verkauft kann über mehrere Lose gehen, Vielleicht was sowohl kurz-und langfristige Kapitalgewinne und Verluste Komplikationen vergrößern, wenn ein Investor re-investiert Dividenden oder systematisch investiert kleinere Beträge. Wash Sale Rule Die IRS implementiert die Wasch-Verkauf Regel zu verhindern, dass die Anleger künstliche Verluste, ihre Steuern zu reduzieren Wenn Ein Anleger verkauft eine Sicherheit für einen Verlust und re-kauft diese Sicherheit oder eine im Wesentlichen identische Sicherheit 30 Tage vor oder nach dem Verkaufsdatum, wird der Verlust für steuerliche Zwecke verschoben. Anleger müssen den aufgeschobenen Verlust mit einer Waschverkaufsanpassung auf kompensieren Das neu erworbene Steuer-Los Wieder, Makler nicht benachrichtigen Investoren, wenn oder wenn sie Waschverkäufe haben Es ist bis zu jedem einzelnen Investor, um ihre Handelsgeschichte zu scannen, zu identifizieren Wasch-Verkäufe und machen die entsprechenden Kosten Basis Anpassungen. Corporate Actions Eine Corporate-Aktion ist Jede wesentliche Änderung an einer Sicherheit, einschließlich Namensänderungen, Aktiensplits, Spin-offs und Fusionen, um nur einige zu nennen In vielen Fällen wird eine Unternehmensaktion zu einer neuen Position oder einer Änderung der Kostenbasis der Sicherheit führen Überraschenderweise ist es bis zu dem Investor, alle notwendigen Kostenbasis Anpassungen für jede Sicherheit zu machen Jede Corporate Action-Typ hat seine eigenen Regeln, die Investoren müssen lernen, wenn sie genau abschließen ihre Zeitplan D. How GainsKeeper kann Hilfe. GainsKeeper schützt Investoren aus haben Manuelle Anwendung von komplizierten Steuergesetzen und Kostenbasis Anpassungen an ihre Bestände und Gewichtsverlust Berichte, während die Bereitstellung von genauen Aufzeichnungen im Falle einer IRS-Audit und Berichte für die Einreichung Plan D GainsKeeper berechnet Kapitalgewinne, Anpassung Portfolios für Wasch-und Corporate-Aktionen, die Werden verwendet, um einen Zeitplan zu erstellen. D Mit GainsKeeper können Benutzer einen Zeitplan D abschließen. Um den Zeitplan D in GainsKeeper anzuzeigen oder zu drucken, gehen Sie zum Tax Center Schedule D Hier haben die Benutzer unbegrenzten Zugriff auf die Ansicht und den Ausdruck ihres Termins D während des ganzen Jahres Kauf und Verkauf von Transaktionen in GainsKeeper, und GainsKeeper wird automatisch verkaufen Verkaufstransaktionen gegen angemessene Steuer Lose, und passen Positionen und Kosten Basis für Corporate Aktionen und waschen Umsatz Investoren mit Handelsaktivität in Konten von teilnehmenden Brokerage können ihre Informationen in GainsKeeper importieren, indem Sie direkt an Ihre Vermittler Online-Investoren können auch Daten importieren mit GainsKeeper s Excel-Vorlage oder andere Finanz-Software-Produkte wie Quicken und MS Money Einmal Investoren haben ihre Handelsaktivität aufgezeichnet GainsKeeper übernimmt durch automatische Berechnung von Kapitalgewinnen und die Zeitplan D kann mit dem Klick von abgeschlossen werden Die Maus. Um sicherzustellen, dass alle Trades genau in Ihr GainsKeeper-Konto eingegeben wurden, vergleichen Sie Ihren Broker s 1099 Gesamtverkäufe oder rief insgesamt Erlöse mit dem Spielplan D Gesamtverkäufe Zahlen Sie sollten übereinstimmen oder ausgeschaltet werden durch eine sehr kleine Menge durch Penny Rundung Unterschiede bei der Abwicklung von Verkaufsanpassungen Die einzige Ausnahme von dieser Regel ist, wenn ein Investor auch Optionen oder Short-Selling-Wertpapiere gehandelt Broker werden die Optionen nicht auf die 1099, aber Shorts sind inbegriffen Die GainsKeeper und Schedule D gehen Abbildung sollte sein Höher als die des 1099 durch die Höhe der Optionen Erlöse, und niedriger durch Erlöse aus Shorts, die am Ende des Jahres offen bleiben Diese Unterschiede sind normal und zu erwarten mit diesen beiden Ausnahmen, wenn die Verkaufszahlen auf der 1099 und Auf der Zeitplan D unterscheiden sich mehr als ein paar Pennies, dann können Sie verpasst haben, einige Trades in Ihr GainsKeeper-Konto einzugeben. Zur Zeit GainsKeeper erlaubt nicht die vollständige Berichterstattung über Investmentfonds-Ausschüttungen Fügen Sie nicht die gegenseitigen Fondsverteilung Ausschüttungen in der Anpassung Abschnitt für die Vollendung Der Zeitplan D Wenn fondsverteilungsverteilungen addiert werden, werden sie fälschlicherweise in Zeile 8 anstelle von Zeile 13 des Termins D hinzugefügt. Bitte beachten Sie den Abschnitt über die gegenseitige Fondsverteilung des IRS-Broschüre für Forms 1040 oder 1040A für weitere Informationen zu Ihrer besonderen Situation Und Berichtsanforderungen. Wie zu Berichts-Optionen auf Schedule D. More Artikel. No egal welche Art von Optionen, die Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS veröffentlicht werden Die IRS hat sein Verfahren für die Berichterstattung Option Handel im Jahr 2011 Investoren müssen nun Liste Jeder kurzfristige und langfristige Handel auf Formular 8949, und übertragen diese Informationen zu Schedule D Options Trader nicht erhalten 1099s und muss genaue Aufzeichnungen über jede Transaktion zu gewährleisten, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D korrekt ist. Geben Sie Ihre Brokerage Aussagen und legen Sie sie in Monats-Order Match bis jeden Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember Wenn abgeschlossen, trennen sie in kurz-und langfristige Trades Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während diejenigen, die länger als 1 Jahr sind langfristig Assets. Go auf der IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949 Start mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars Als nächstes überprüfen Sie eine der drei Felder, die 1099 Basis berichtet Sie haben keine 1099 erhalten, klicken Sie auf Box C. Report Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949 In Zeile 2, geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a Verschieben Sie in Spalte c und geben Sie den Monat, Tag und Jahr Sie Kaufte den Vermögenswert, und in Spalte d, geben Sie den Monat, Tag und Jahr, in dem Sie den Vermögenswert verkauft haben Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie ein Dieses Datum in Spalte d Geben Sie alle kurzfristigen Trades auf diese Weise ein, wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben In Zeitplan D, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars eingeben. Gehen Sie zu Teil 1, Zeile 3, um Ihre kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f eingegeben haben, Zu Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f Jetzt subtrahieren Spalte e aus Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h Wiederholen Sie die Prozedur für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Items Sie benötigen. Monthly Brokerage Aussagen. IRS Zeitplan D und Formular 8949.Klicken Sie auf genaue Aufzeichnungen aller Optionsgeschäfte und versöhnen Sie Ihre Unterlagen mit Ihrer monatlichen Brokerage-Anweisung. Die von der IRS als 1256 Verträge eingestuften Angebote werden nicht auf Formular 8948 oder Schedule D Option 1256 Verträge angegeben, - Equity-Optionen und Händler-Equity-Optionen und werden in der Regel von Wertpapieren Händler gehandelt. is ein A Rated BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At der Mitte von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitabel Entdeckungen mit Investoren Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unseres bewährten Zacks-Rank-Bestands-Systems Seit 1986 hat es den SP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab Und wurden untersucht und bezeugt von Baker Tilly, eine unabhängige Buchhaltung Firma. Visit Leistung für Informationen über die Performance-Nummern angezeigt oben. NYSE und AMEX Daten ist mindestens 20 Minuten verzögert NASDAQ Daten ist mindestens 15 Minuten verzögert. Wenn Sie eine Option zu erhalten Kaufen Sie Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder Lager erhalten, wenn Sie die Option ausgeben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen gewährt unter Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan oder eine Anreizaktienoption ISO-Plan sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Veröffentlichen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Erträge für die Unterstützung bei der Ermittlung Ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption erhalten haben. Statutory Stock Options. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie auch sein Vorbehaltlich der alternativen Mindeststeuer in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die von Ihnen gekaufte Aktie durch Ausübung der Option verkaufen. Sie behandeln diesen Betrag grundsätzlich als Kapitalgewinn oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlustes auf dem Bestand S Disposition Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Einnahmen werden berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer Zwecke gemeldet wird. Incentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten Ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrem Erstübertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiterbestandsplan nach § 423 c erworben wurden. Dieses Formular wird wichtige Termine melden Und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption, die Höhe des Einkommens zu enthalten und die Zeit, um es zu enthalten hängt davon ab, ob die Marktwert der Option kann leicht ermittelt werden. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie können Leicht bestimmen den fairen Marktwert einer Option und die Regeln, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelten Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert für Nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert des Bestandes, der bei der Ausübung erhalten wurde, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben, die Sie steuerpflichtig haben Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.
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